1 октября 2025 года началась реализация нового Закона о Центральном реестре бенефициарных собственников, который вносит значительные изменения в систему учёта бенефициаров юридических лиц и других лиц.
Ниже мы рассмотрим самые важные новшества:
1. Что такое Центральный реестр бенефициарных владельцев и почему он важен
Центральный реестр бенефициарных владельцев — это электронная база данных, поддерживаемая Агентством по реестру бизнеса (APR), содержащая информацию о физических лицах, являющихся конечными бенефициарами юридических лиц и других лиц. Эти записи существуют для того, чтобы чётко определить, кто на самом деле контролирует конкретную компанию, фонд, ассоциацию или другую структуру.
Центральный учет бенефициарных владельцев важен для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма, а также для повышения прозрачности бизнеса.
2. К кому распространяется новый Закон о Центральном реестре бенефициарных владельцев?
Данный Закон применяется к следующим юридическим лицам и другим лицам, зарегистрированным в Республике Сербия:
1) компании, за исключением публичных акционерных обществ;
2) кооперативы;
3) филиалы иностранных компаний;
4) деловых и других ассоциаций, за исключением торгово-промышленных палат и представительств иностранных торговых палат, политических партий, профсоюзов, спортивных организаций и ассоциаций, церквей и религиозных общин;
5) Фонды и пожертвования;
6) Учреждения;
7) Представительства иностранных компаний, ассоциаций, фондов и фондов.
Особенно важно, что новый закон также охватывает правовые формы бизнеса, которые ранее не были четко регулируемы внутренним законодательством, такие как трасты, тем самым гармонизируя нормативную базу с международными стандартами и практиками.
3. Кто является бенефициарным владельцем?
Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно оказывает преобладающее влияние на ведение бизнеса и принятие решений. Это может быть лицо, владеющее 25% и более акциями, акциями или правом голоса, имеющим право назначать или увольнять большинство членов управляющего органа, либо оказывающее решающее влияние на бизнес посредством контрактов, финансирования или других отношений.
В случае трастов бенефициарные владельцы считаются основателем, доверительным управляющим, защитником, бенефициаром (если он назначен), а также любым лицом, занимающим доминирующее положение в управлении трастом.
Не все обязаны регистрироваться в Центральном реестре бенефициарных владельцев, например, нет: предприниматели, публичные акционерные общества, компании в состоянии банкротства, компании, находящиеся в принудительной ликвидации, спортивные ассоциации.
4. Сроки — что и когда делать
- Закон вступил в силу 14 марта 2025 года.
- Некоторые положения будут действовать с 1 октября 2025 года.
- Крайний срок гармонизации для существующих организаций — 30 ноября 2025 года — это означает загрузку документов и заполнение документов.
Если вы уже работаете и имеете в реестре бенефициарных владельцев — документы должны быть загружены в APR не позднее 30.11.2025. Если вы новая компания — сроки короткие (например, в течение 30 дней после основания или смены владельца).
5. Каковы обязательства по новому Закону о Центральном реестре бенефициарных собственников — шаги по гармонизации?
- Проверьте учрежденный меморандум и сравните его с государством в реестре Агентства по регистрации бизнеса:
Если произошли изменения в составе учредителя, доля, членов органа — сначала необходимо зарегистрировать консолидированный текст учредительного меморандума в APR для его гармонизации. Собирайте документы для бенефициарных владельцев:- Удостоверение личности (удостоверение личности или паспорт) физических лиц, являющихся бенефициарными владельцами.
- Меморандум об учреждении или текст акта, по которому определялась собственность/контроль.
- Доказательства собственности и структуры контроля (если применимо) — кто является «бенефициарным владельцем» в смысле Закона.
- Через систему центральных документов — электронный ввод и загрузка документов:
- Требуется квалифицированный электронный сертификат (электронная подпись) от представителя компании.
- Доступ к порталу APR для записи и ввода данных.
- Загружайте документы одновременно с входом.
- Подтвердите, что запись была сделана и что остаток в записях актуален:
После загрузки проверьте систему — без неё вы рискуете получить штрафы и попасть в «серый список» APR. - Введите внутреннюю процедуру обновления:
Теперь компании обязаны проверять точность и своевременность зарегистрированной информации о бенефициаре как минимум раз в год . Крайний срок рассчитывается с даты последнего подтверждения точности и своевременности зафиксированных данных о бенефициаре.
6. Возможно ли продлить срок регистрации бенефициарного владельца?
Срок регистрации бенефициарного владельца по закону определяется как непродленный, то есть агентство по регистрации бизнеса не имеет полномочий продлевать этот срок. Если обязательство по регистрации не выполнено в установленный законом срок, Агентство по регистрации бизнеса обязано подать ходатайство о возбуждении проступка, а наличие проступка действительно определяется судом в ходе проступка.
7. Как записывать бенефициарных владельцев?
Центральный реестр бенефициарных владельцев ведётся исключительно в электронном виде, и пользователь должен иметь квалифицированный электронный сертификат (электронную подпись), выданный органом сертификации Республики Сербия, установленный считыватель электронных карт и приложение NEXU для электронной подписи, а также учетную запись в системе централизованной регистрации пользователей Агентства по регистрам бизнеса.
8. Каков штраф, если бенефициарный владелец не зарегистрирован?
Если бенефициарный владелец не фиксируется в установленные сроки, не загружается соответствующая документация или вводятся неверные данные, штраф для юридических лиц составляет от 500 000,00 до 2 000 000,00 динаров, а для ответственного лица в юридическом лице предписывается штраф от 50 000,00 до 150 000,00 динаров.
Помимо ответственности за проступок, существует также возможность уголовной ответственности для тех, кто умышленно скрывает бенефициарного владельца или фиксирует ложную информацию о реальном владельце как истинную, изменяет или удаляет подлинную информацию о реальном владельце зарегистрированного лица, что наказывается лишением свободы от шести месяцев до пяти лет.
