Налоги в Сербии похожи на налогообложение в ЕС. Это особенно заметно в отношении налога на добавленную стоимость (НДС), поскольку Сербия, как страна, желающая вступить в ЕС, взяла на себя обязательство гармонизировать свои правила НДС с ЕС в этом отношении. Есть некоторые специфические различия, но система НДС в Сербии гармонизирована с ЕС.
Другие о нас:
Стивен был великолепен. Он быстро ответил, был опытен и практичен в своём подходе. Два разных налоговых и юридических эксперта убедили меня в чем-то, что казалось мне неправильным, поэтому я проконсультировался со Стефаном, и он окончательно подтвердил, что мои подозрения верны и что меня дезинформировали. Уверен, я снова буду работать со Стефани.
Налоги в Сербии для иностранцев
Что касается иностранных инвестиций, Сербия ратифицировала 63 договора о двойном налогообложении (договоры о двойном налогообложении), которые в настоящее время действуют до вступления в силу соглашений с несколькими другими странами. Эти UIDO были подписаны со всеми странами ЕС (кроме Португалии, которая находится в стадии переговоров), Канадой, Швейцарией, Российской Федерацией, Беларусью, Израилем, ОАЭ, Китаем, включая Гонконг, Японию, Южную Корею, Норвегию, Турцию, Сингапур и многие другие страны.
Эти UIDO регулируют ключевые темы для иностранных инвесторов, такие как право Сербии или других сторон облагать налогом дивиденды, использование интеллектуальной собственности, корпоративная прибыль и другие виды налогов. Иностранные инвесторы из стран, с которыми Сербия имеет ITA, обладают юридической уверенностью и могут переводить свою прибыль за рубеж через дивиденды или одобрять кредит из-за рубежа для своих филиалов в Сербии и взимать основную сумму с процентами, облагаемую налогом в соответствии с применимым ITA.
Налоги в Сербии мало чем отличаются для иностранцев по сравнению с гражданами Сербии.
Список самых важных законов, регулирующих налоги в Сербии для компаний
• Закон о подоходном налоге на физические лица
• Закон о обязательных взносах в социальное обеспечение
• Закон о корпоративном подоходном налоге
• Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налоги, связанные с компаниями в Шри-Ланке
При создании компании в любой стране главной заботой, конечно, являются налоги, которые компания должна платить. В целом, в Сербии есть три основных государственных дохода, которые касаются компаний.
1. Корпоративный подоходный налог
Налог на прибыль корпораций в Сербии взимается и оплачивается с разницы между операционным доходом и операционными расходами в бухгалтерских книгах (налогооблагаемый доход). Ставка налога фиксирована и составляет 15%.
Корпоративный налог на прибыль в Сербии может быть снижен для определённых типов компаний. Инновационные компании, занимающиеся исследованиями и разработками в Сербии, имеют операционные расходы признаны вдвое выше фактических расходов компании, что означает, что каждый евро, потраченный на НИОКР, учитывается в бухгалтерии как два евро для целей операционных расходов. Это увеличивает операционные расходы, фактически снижая налогооблагаемую прибыль. Ещё одним налоговым стимулом для снижения налогов компаний в Сербии является международно известный «IP-бокс». IP Box позволяет компаниям отдельно классифицировать свои доходы от лицензирования интеллектуальной собственности (программное обеспечение, фильмы, патенты и т.д.). Эта налоговая льгота позволяет компаниям снизить корпоративный подоходный налог на 80%. Эта налоговая льгота отлично подходит для компаний, занимающихся технологическим и сервисным программным обеспечением (Saas) и другими инновационными компаниями.
Это лишь один из примеров, поскольку существуют и другие налоговые льготы, применяющиеся к разным типам компаний.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС) в Сербии
Налог на добавленную стоимость (НДС) в Сербии в значительной степени соответствует нормам НДС ЕС. Причина этого в том, что Сербия подписала Соглашение о стабилизации и ассоциации с ЕС и взяла на себя обязательства по гармонизации своих нормативных актов во многих сферах, включая налог на добавленную стоимость. Общая налоговая ставка в Сербии составляет 20%, за редкими исключениями, к которым применяется ставка 10%. Кроме того, существуют определённые виды деятельности, на которые НДС не применяется (например, клиники).
3. Подоходный налог и взносы на обязательное социальное страхование в Сербии
Сербский закон о подоходном налоге применяется ко всем лицам, получающим доход в стране. Ставка подоходного налога на физические лица — фиксированная ставка 10%. Это означает, что независимо от размера дохода, ставка налога остаётся прежней. Важно отметить, что существуют некоторые исключения и вычеты, которые могут быть использованы для снижения налогооблагаемой суммы, особенно для сотрудников НИОК, новых сотрудников, ранее безработных определённый период, трудоустройства людей с инвалидностью и т.д.
Что касается взносов на обязательное социальное страхование, все работники и работодатели обязаны вносить взносы в систему социального обеспечения в Сербии. Конкретные тарифы на момент написания этого текста следующие. Ставка взноса по страхованию по инвалидности составляет 24%, медицинская помощь — 10,3%, а по страхованию по безработице — 0,75%, исходя из валовой зарплаты сотрудника. В этих расчётах и применении налоговых ставок есть нюансы, но для информационных целей работодатели могут использовать 60% чистого дохода сотрудника как приблизительное правило для расчёта общей стоимости найма одного сотрудника. Например, если чистая зарплата составляет €1,000, валовая нагрузка (чистая прибыль плюс налоги и взносы) составляет около €1,600. Это так, если ни один из налоговых льгот не применим.
Налоговый консультант в Сербии
Частным лицам и компаниям в Сербии следует быть в курсе этих правил, чтобы обеспечить соблюдение закона и избежать штрафов или юридических проблем. Обращение за консультацией к специалисту с опытом в налоговом и социальном обеспечении поможет убедиться, что все обязательства выполнены и все применимые налоговые льготы.
